关于2020年度市本级财政支出绩效情况的报告广州市财政局网站

　　2020年以来，面对疫情对财政收入带来的冲击，我市财政紧紧围绕将每一笔钱都用在刀刃上、紧要处的要求，持续推进预算绩效管理改革，健全预算绩效管理机制，推进预算和绩效管理一体化。现将有关情况报告如下：

　　一、2020年预算绩效管理工作开展情况

　　2020年，我市稳步推进全面实施预算绩效管理改革，以深化部门整体预算绩效管理为抓手，健全完善全过程预算绩效管理各项环节，促进绩效管理与预算编制不断融合，充分运用预算绩效管理手段，推动财政资金聚力增效。

　　一是完善绩效管理制度。修订印发了《广州市市级预算绩效目标管理办法》，进一步健全绩效目标管理机制，规范绩效目标管理流程、明确绩效管理责任，强化对转移支付资金和重特大社会公共应急救灾项目资金绩效目标的管理。二是健全绩效指标体系。将分类提炼形成的分行业、分领域、分层次绩效指标嵌入预算管理一体化系统，初步构建起由财政部门建设共性指标框架、预算部门建设本行业，本领域核心指标的绩效指标共建机制。三是建立事前绩效评估机制。对新增重大政策和项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等，评估结果作为申请预算的必备条件。四是强化绩效目标管理。把绩效目标作为财政资金项目库入库及编制预算的前置条件，预算绩效管理聚焦一级项目。预算部门全面编制部门整体支出绩效目标，详细反映本部门年度整体目标及关键性绩效指标、各项重大政策的绩效目标和关键指标。对市人大专题审议的9个部门2021年部门预算开展评审，共涉及绩效指标327条，有效促进部门提高绩效目标编报质量，客观真实地反映财政资金使用效益。五是做好绩效运行监控。进一步健全以部门整体监控为基础、紧盯重点项目的“部门整体+重点项目”绩效监控体系，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行双监控。扩大重点绩效监控范围，将重点项目绩效运行监控范围由1,000万以上的项目扩大至所有经济和社会发展类一级项目、市人大重点审议项目以及专项资金项目，并报市财政备案。六是健全绩效评价机制。按照“全面自评、部分复核、重点评价”的原则，组织所有预算部门开展部门整体和项目支出的绩效自评，实现财政支出项目和部门整体绩效自评全覆盖。对市人大专题审议的10个部门2020年部门预算执行情况开展整体绩效评价。选取涉及“六稳”“六保”、基本民生、城市建设等领域的部分项目开展重点绩效评价和自评复核，评价范围涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等。七是强化绩效评价结果应用。完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制，明确项目绩效评价结果作为预算安排的重要参考依据，重点对绩效评价结果为“中”以下等级的项目，从严从紧安排预算，对低效无效资金坚决削减或取消，使有限的财政资金发挥更大效益。如对年度整体绩效评价结果不到80分的部门，在2021年预算编制阶段，直接扣减3%的部门预算在职人员公用经费综合定额。八是推进绩效评价问题整改落实。如市重点公共建设项目管理中心、市统计局根据绩效评价意见，认真梳理本单位绩效指标设置情况，不断提高绩效指标设置水平。市住房城乡建设局在绩效评价过程中，注意改进预算资金统筹管理问题、完善绩效指标设置、完善项目监管制度等。九是推进绩效信息公开。在政府预算层面，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算四本预算的绩效目标全公开;在部门预算层面，部门整体和一级项目绩效目标全公开。将“部门整体绩效管理情况”作为部门决算公开的正式内容，全面反映部门的“花钱效果”。将经市人大常委会审议的市本级财政支出绩效情况报告以及相关绩效评价报告，在市政府门户网站和市财政局网站同时公开，主动接受社会监督。十是加快全面实施预算绩效管理。对各区统一规范全面开展预算绩效管理提出明确指导意见，增强镇级预算绩效管理意识，推动各区全面开展预算绩效管理并向镇级延伸拓展。同时，明确市对区预算绩效管理工作从“有没有、全不全、好不好”三个方面进行考核，进一步增强全市各区全面实施绩效管理“一盘棋”意识。

　　二、市人大专题审议的10个部门2020年部门预算执行整体绩效评价情况

　　按照市人大常委会审议意见，市财政着力提高绩效评价工作质量，做优做实重点绩效，认真组织开展市人大专题审议的10个部门2020年部门预算执行情况绩效评价工作。市财政局委托10家第三方机构，从部门预算资金管理情况、绩效管理情况、资产管理情况及履职用财的产出和效益等方面，对市住房城乡建设局、市法院、市医保局、市协作办、市统计局、市体育局、市国家档案馆、市重点公共建设项目管理中心、广州大学和市供销总社等10个部门开展部门整体绩效评价。10个部门整体绩效评价得分均在80分以上，其中预算完成率均在95%以上，达到99%以上的部门6个。总体来看，部门预算资金管理、重点工作落实、部门整体效益情况良好，较好地实现预期绩效目标。

　　在市人大常委会以绩效为核心开展预决算审核工作的重点关注和指导下，10个部门在预算资金的使用绩效上取得较大成绩，具体表现如下：

　　（一）部门开展绩效评价的业务成效。

　　疫情防控医疗保障方面：市医保局完善疫情防控医保政策，开通医疗机构资金拨付和结算、应急药品采购“绿色通道”；及时拨付新冠病毒感染医保费用，减轻群众负担；实施医保缴费减、降、延政策；推行“不见面办”经办模式，保障群众医疗业务办理不受影响；市重点项目管理中心快速推进医疗应急重点项目建设，30天内完成了感染病住院楼、医技楼的收尾工作，压缩工期超过80%，移交院方设备病床等设施均达到收治条件。

　　助农扶贫方面：市协作办创新东西部扶贫协作模式，产业合作、劳务协作、消费扶贫多措并举；对口帮扶的梅州清远477个相对贫困村全部达到退出标准，“八有”指标全部达标，脱贫率达100%。市供销总社超额完成助农服务平台（中心）建设任务，超额完成乡村振兴3年行动计划牵头工作；通过庄稼医院、良法良种示范基地建设和农技人员培训，不断夯实农资农技服务基础；社区综合服务向农村拓展，为农民提供精准服务。

　　住房保障工程建设方面：市住房城乡建设局坚持高水平规划引领为广州住房和城乡建设工作指明前行方向，注重技术创新与业务管理相融合，全力推进国家完善住房保障体系试点城市工作，出台共有产权住房管理办法并推出供应第一批房源，基本建成保障性安居工程14,531套。积极推广装配式建筑，促进建筑产业转型升级，强化技术革新，提高建筑行业的科技化、智能化。

　　教育体育事业方面：广州大学注意强化学科建设管理，提升广州大学影响力，积极推进人才引进工作，不断提升教学改革质量，夯实科研平台建设，新增省部级科研平台（基地）3个，并获批立项国家自然科学基金项目133项，获批立项国家社科基金项目41项，开展国际合作交流，扩大国际化影响力。市体育局积极创建全民运动健身模范市，推进全民健身和嵌入式健身设施建设，坚持线上线下相结合，有序恢复群体活动，有序恢复体育产业工作。

　　（二）第三方绩效评价报告的应用成效。

　　今年，市财政局加强对第三方绩效评价报告客观性、真实性、准确性、逻辑性等方面的审核把关，切实提高绩效评价报告质量。通过审核，第三方绩效评价报告聚焦部门管理、预算安排等方面提出了更具针对性、实用性、操作性的意见建议，提高了绩效评价报告提出的政策建议水平，进一步提升政策效能和资金效益。

　　如，市重点公共建设项目管理中心综合采纳了第三方机构提出的建议，对承建的财政投资建设项目的立项及预决算编报等工作，采取由项目业主单位负责项目立项、预决算编报、会计核算和竣工财务决算，并授权该中心使用项目业主预算指标办理资金支付的方式，理顺了受托建设项目的预决算及会计核算主体不一致的问题。

　　再如，市财政根据第三方绩效评价结果，与调整预算安排有机衔接，适时提出预算安排意见，建议“对口帮扶梅州专项经费”在政策实施期内，在帮扶资金总量确定的情况下，不再固化每年帮扶资金安排金额，并建议市协作办定期组织被帮扶地区对资金结余情况及绩效目标实现情况进行梳理，为后续年度预算编制提供参考。

　　（三）值得关注的问题。

　　从10个部门的整体绩效评价工作开展情况看，各部门绩效意识有所加强，预算绩效管理水平也有所提升，但仍存在一些问题值得关注：一是部分部门绩效目标设置质量有待提高，部分年度工作任务对应的关键指标不够全面、合理，绩效指标欠缺当年任务全局性的整体考量。二是部分部门及项目在绩效指标设置上存在重产出指标、轻效益指标的情况。三是部分部门年中监控成果未有效利用，部分部门未能根据2020年度年中监控建议及时调整年初设定的绩效目标和指标，导致产出和效益指标缺乏对应性、关联性。四是个别部门资产管理有待加强，部分固定资产未能及时盘点，固定资产利用率有待提高。

　　三、2020年度绩效审计整改落实情况

　　市财政局以绩效审计整改为抓手，加强对预算绩效管理的指导和组织工作，提高预算绩效管理的精细化程度，协同推进预算绩效管理发展。

　　一是印发《广州市财政局关于落实审计整改有关事项的函》，要求市直有关部门及时整改落实审计发现问题，查找分析原因，并研究提出下一步改进措施，确保审计整改落实到位。二是进一步加大业务指导力度。今年以来，先后组织多个市直部门召开预算绩效管理座谈会，前往部分区开展绩效管理实地调研，宣讲中央和省市关于预算绩效管理的最新改革动态和部署要求，帮助部门、基层解决在推进预算绩效管理工作中遇到的问题。通过“面对面”服务解答的形式，让参与整体绩效评价的部门、重点评价项目的主管部门和项目单位、自评复核项目单位以及预算评审保障中心、第三方机构更清楚地了解今年市本级财政绩效评价工作的有关要求。三是采取有力措施督促部门做好报送工作。印发《广州市财政局关于提醒抓紧完成2021年市级财政资金支出绩效自评工作的函》，要求市直部门按照《2021年广州市市级财政资金支出绩效评价工作方案》，及时报送绩效自评信息；同时，通过绩效管理系统筛选未及时报送信息的部门，督促其报送绩效自评信息。四是加强绩效目标审核。在部门预算编制阶段，将绩效目标作为部门预算安排的前置条件，加强对预算部门申报绩效目标的审核。

　　市直各部门陆续根据审计报告指出的问题，开展自查自纠工作，积极联系系统工程师，对涉及本部门的事项在绩效管理平台进行了补充录入，并表示将深化认识、强化担当，在今后工作中提高预算绩效管理水平。

　　四、2021年预算绩效管理工作设想

　　2021年以来，我市严格落实过“紧日子”的要求，结合市“十四五”规划和“1+1+4”工作举措等重大战略任务，不断健全预算绩效管理工作机制，发挥预算绩效管理的引导作用，进一步将绩效管理嵌入预算管理，以财政支出绩效实现“质”的提升，推动积极的财政政策提质增效。

　　（一）夯实“三基”，推进预算绩效管理改革。

　　市财政局紧紧围绕中央和省的改革部署要求，认真总结梳理经验做法，努力抓重点、补短板、强弱项，进一步夯实改革基础，为预算绩效管理向纵深推进提供有力支撑。一是

　　夯实制度之基。在已建立的“1+5”预算绩效管理制度框架体系基础上，制定印发《广州市本级重大政策和项目财政立项预算评估管理办法（试行）》，对重大政策和项目从申报必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性、资金投入数额等“六个维度”进行系统和客观的评估，评估结论作为预算安排的重要参考依据。二是夯实发展之基。推进“数字财政”系统建立绩效指标库。市财政局以建设“数字财政”系统平台为契机，提早规划部署，按照“科学分类、规范实用、动态管理”的原则，指导部门做好绩效指标梳理导入工作，为加快推进预算和预算管理一体化打下了坚实的工作基础。三是夯实管理之基。市财政局全力规范和强化第三方机构参与预算绩效管理各项工作。通过“线下培训+线上直播”的形式，组织多种多样的专题培训，明确今年第三方机构参与预算绩效管理的工作要求。健全第三方机构工作质量考核机制，探索第三方机构参与预算绩效管理新模式。

　　（二）筑牢“三关”，提高预算绩效管理质量。

　　市财政局着力在预算管理各环节融入绩效意识、体现绩效要求，将财政资金安排与落实绩效责任结合起来，筑牢事前、事中、事后全链条管理，不断拓展预算绩效管理的深度和广度，为预算绩效管理高质量发展奠定了基础。一是加强

　　“事前”管理关。逐步扩大部门整体绩效目标编制范围，在编制2022年预算阶段，不仅主管部门需要根据本部门中期发展规划、年度计划和单位职能等编制本部门年度整体目标及关键性绩效指标，各部门下属单位也需参照市级业务主管部门编制部门整体预算绩效目标的做法，将单位整体预算绩效目标通过线下上报各单位主管部门审核备案。二是加强“事中”监控关。进一步健全以部门整体监控为基础、紧盯重点项目的绩效监控体系，在部门自行监控的基础上，财政部门开展重点监控。加强直达资金日常监管和重点监控，不做“甩手掌柜”，做实做细项目管理。按照省财政厅部署开展“双监控”系统试点工作。三是加强“事后”评价关。进一步健全绩效评价体系，优化评价项目选择，对市人大选取专题审议的10个部门2020年部门预算执行情况开展整体绩效评价。对社会关注度高、代表性强的教育、助农、扶贫、民生等重点领域的部分项目开展自评复核和重点绩效评价，评价范围涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等。

　　（三）聚焦质效，助推治理能力和治理水平提升。

　　促进财政政策完善和资金绩效提升是绩效评价工作的落脚点。今年，市财政局在提升绩效评价质量、强化评价结果应用上下大力气、苦功夫，充分利用绩效管理结果推动改进预算编制和完善相关政策，确保财政资金“用得好”，财政政策“有成效”。一是进一步提高评价质量。市财政局采取多方联动、质量控制机制推进部门整体支出、重点项目绩效评价。在评价实施前，严格把关第三方机构提交的工作方案。在评价实施阶段，加强沟通协调、实地调研和现场评价。在评价完成后，加强对绩效评价报告开展实质性审核，进一步提高绩效评价报告质量和实用性。二是进一步强化结果应用。为体现财政资金分配的绩效导向和要求，在编制2022年部门预算时，市财政将对2021年度部门整体绩效评分结果低于70分的，扣减该部门5%的在职人员公用经费综合定额；对绩效评价等级评为“中”以下的项目，从严从紧安排预算；绩效评价结果为“低”或“差”的项目，原则上调减或撤销项目预算，切实提高财政资源配置效率。三是进一步推进问题整改。督促市直各单位，对近年绩效评价报告、绩效监控报告中反映的问题及时整改；要求各单位要树立主体责任意识，将评价结果作为改进预算管理、政策调整以及编制年度部门预算的重要参考依据。

附件1：2020年度广州市国家档案馆部门整体支出绩效评价报告.docx

附件2：广州市国家档案馆数字档案资源建设项目自评复核报告.doc

附件3：广州市国家档案馆运行经费（专项工作经费）项目自评复核报告.doc

附件4：2020年度广州市重点公共建设项目管理中心部门整体支出绩效评价报告.docx

附件5：华南理工大学广州国际校区一期工程项目重点评价报告.docx

附件6：2020年度广州市协作办公室部门整体支出绩效评价报告.docx

附件7：广州市协作办公室对口帮扶梅州专项经费自评复核报告.docx

附件8：广州市协作办公室帮助解决疏附县贫困家庭子女上大学有关费用项目自评复核报告.docx

附件9：2020年度广州市中级人民法院部门整体支出绩效评价报告.docx

附件10：广州市中级人民法院事业发展经费项目绩效自评复核报告.docx

附件11：2020年度广州大学部门整体支出绩效评价报告.docx

附件12：广州大学艺术学校中等职业教育专项经费绩效自评复核报告.docx